Cedolare nel 730 non torna: cosa controllare

1. Parti dal canone lordo, non dal saldo

Il saldo finale del 730 e' il risultato di molti passaggi. Se non torna, il primo controllo e' il canone lordo dichiarato nel Quadro B. Per contratti ordinari, il canone deve riflettere l'importo di competenza dell'anno. Per affitti brevi con portale, il dato parte dal corrispettivo lordo pagato dall'ospite, non dal netto accreditato dopo commissioni. Se parti dal netto bancario, il calcolo della cedolare sara' quasi sempre sbagliato.

2. Giorni e percentuale di possesso

Un secondo errore frequente riguarda giorni e quota. Se hai comprato, venduto, ereditato o affittato solo per parte dell'anno, i giorni devono rappresentare il periodo corretto. Se possiedi il 50%, non devi dichiarare il 100% salvo casi specifici da verificare. Anche un piccolo errore sui giorni puo' spiegare una differenza importante quando il canone annuo e' alto.

3. Ritenute e acconti

Per le locazioni brevi, la CU del portale puo' indicare ritenute del 21%: controllale nel rigo F8 del Quadro F, poi verifica che il prospetto di liquidazione ne rifletta l'effetto sul saldo. Le ritenute riducono il saldo, ma non cancellano il reddito. Gli F24 gia' pagati con codici 1840 e 1841 incidono sul risultato finale se l'anno di riferimento e' corretto. Se manca un F24 o e' indicato l'anno sbagliato, il 730 puo' mostrare un debito che va riconciliato.

4. Esempio di differenza

Ipotesi: canone lordo 10.000 €, cedolare teorica 21% = 2.100 €. Hai gia' subito una ritenuta da portale di 2.100 €, quindi ti aspetti saldo zero. Se nel 730 il saldo mostra 2.100 €, probabilmente la ritenuta non e' stata collegata o la CU non e' stata importata. Se invece il saldo mostra 500 €, puo' dipendere da aliquota finale 26% su una unita' non designata.

• Canone lordo | 10.000 €
• Cedolare 21% | 2.100 €
• Ritenuta presente | saldo vicino a 0 €
• Ritenuta assente | saldo vicino a 2.100 €

5. Quando fermarsi

Non forzare la precompilata se trovi CU duplicate, contratti duplicati, F24 con anno sbagliato, vendita in corso d'anno, sublocazione, comodato o canoni non incassati. Cedolare Facile prepara una checklist Quadro B e, quando applicabile, il rigo F8 e rende visibili le ipotesi; quando il disallineamento riguarda dati gia' presenti in Agenzia, serve un controllo CAF o commercialista.